+7(499)495-49-41

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Содержание

Налог на роскошь в 2018 году: какие попадают машины?

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Как известно, все владельцы транспортных средств в России обязаны платить налог на роскошь автомобилей, который высчитывается по простой схеме: количество лошадиных сил умноженное на определенный базовый коэффициент.

Суммы могут выходить разные, и их величина зависит от следующих базовых параметров:

  • мощность двигателя;
  • ставка налога для ТС различных категорий;
  • регион, в котором машина поставлена на учет.

Стоит отметить, что такой подход не учитывает одну важную деталь — стоимость самого транспортного средства — его роскошь. Согласитесь, что мощность 150 л.с.

может быть у какого-нибудь бюджетного кроссовера, типа Renault Duster и у автомобиля Премиум-класса.

И будет получаться, что тот работяга, который изо всех сил платит по кредиту, будет отдавать государству такую же сумму, как какой-нибудь бизнесмен, у которого в гараже стоит несколько престижных седанов, хэтчбеков или даже лимузинов.

Оказывается, что все не так просто, и есть еще один вид налога на роскошь. В данной статье попробуем разобраться с таким видом налога, как на роскошные автомобили.

Какой налог на роскошные автомобили в 2018 году (3-5 млн. руб.)?

Введен данный вид налогообложения на роскошь с начала 2014 года. Нормы его расчета детально описаны в 362 статье Налогового Кодекса. В принципе, если внимательно вчитаться в данную статью, видим, что это не новый налог, а лишь повышенный транспортный налог. Вводятся специальные повышающие коэффициенты, чтобы владельцам дорогих — роскошных автомобилей приходилось платить больше.

Сначала разберемся с формулой оплаты налога на роскошь за дорогие авто.

Для простых автомобилистов этот налог рассчитывается как:

  • кол-во л.с. умноженное на региональную ставку = сумма выплат за отчетный год.

Если же у вас автомобиль, который относится к разряду роскоши, то формула приобретает такой вид:

  • мощность двигателя выраженная в Л.С. умноженная на региональную ставку и умноженная на повышающий коэффициент.

По региональным ставкам в России нет единства, поэтому в каждой области показатели для расчета налогообложения на роскошь разные.

Повышающие же коэффициенты для роскоши следующие:

  • 1,5 — на автомобили, выпущенные менее одного года назад, стоимостью 3-5 млн. руб;
  • 1,3 — ТС той же стоимости, с момента выпуска которых прошло не более двух лет;
  • 1,1 — та же стоимость, но дата выпуска не более 3 лет.

Есть целый список автомобилей, которые подпадают под данные требования, то есть стоят от трех до пяти миллионов рублей.

Как рассчитать сколько платить?

Разобраться же с планом выплат налога довольно просто:

  • вы купили дорогой автомобиль, например BMW X6 за 4,5 млн;
  • в первый год высчитываете сумму налога по простой схеме и полученный результат дополнительно умножаете на 1,5, то есть платить вам нужно будет в полтора раза больше, чем за более дешевое авто, но с той же мощностью;
  • за второй год сумма уменьшается на 0,2, то есть множите общую сумму на 1,3;
  • за третий год — на 1,1;
  • ну а с четвертого года платите уже без повышающего коэффициента.

Как видим, все понятно и просто и не должно вызвать каких-то трудностей.

Налог на роскошные авто свыше 5 миллионов рублей

Понятно, что есть в России и такие люди, для которых авто за 3-5 млн. рублей, отнюдь не относятся к разряду престижных и роскоши. Они предпочитают машины F-класса, которые производятся по заказу и идут с индивидуальной комплектацией. Если у вас есть в хозяйстве такой автомобиль, то готовьтесь отдавать в государственную казну значительно больше.

Для более дорогих автомобилей действуют такие повышающие коэффициенты на роскошь:

  • 2 — машины стоимостью 5-10 млн., с момента выпуска прошло не более 5 лет;
  • 3 — стоимость 10-15 млн, произведены не более десяти лет назад;
  • 3 — дороже 15 млн., дата выпуска — до 20-ти лет назад.

Что означают данные цифры?

Если у вас есть новая машина стоимостью 10 000 000 рублей, то платить вы должны за нее на протяжении пяти лет, учитывая коэффициент 2, то есть в два раза больше, чем за транспортное средство той же мощности, но не подпадающее в категорию дорогих авто. Соответственно, за более дорогие авто повышенный налог на роскошь взимается на протяжении десяти или двадцати лет.

Данные коэффициенты действительны и в случае приобретения дорогого автомобиля с пробегом, и платить за него придется по этим коэффициентам, учитывая дату его производства.

То есть, вы купили какой-нибудь роскошный Audi R8 Spyder или Porsche 911, с момента выпуска которых прошло 7 лет, то по повышенной ставке налог будет взиматься еще 3 года, или 13 лет, если цена была выше 15 млн. руб.

Как определить стоимость своего автомобиля?

Казалось бы, что всё понятно с данными цифрами — богатые должны платить больше. Тем не менее, возникает простой вопрос — как определяется стоимость транспортного средства, ведь ни для кого не секрет, что в связи с инфляцией многие люди, имевшие на руках доллары, в буквальном смысле этого слова разбогатели (в рублевом выражении).

Кроме того, может получиться так, опять же из-за падения рубля, что машина, купленная в прошлом году при курсе 36 руб/долл., в этом году резко подорожает. Все дело в том, согласно той же 362 статье НК РФ, в расчет берется не стоимость вашего конкретного автомобиля, а цена такого же авто того же возраста.

Пример: реально может получиться так, что автомобиль, который вы приобрели в 2013 году за 60 тысяч у.е. (тогда это было около 2 млн. рублей), уже в 2015 будет оцениваться в 3,6 млн. и попадет в разряд роскошных.

Чтобы такой путаницы не происходило, и граждане могли спокойно спать, ежегодно на сайте Минпромторга публикуются списки дорогих авто, представляющие роскошь. Остается только надеяться, что чиновники будут учитывать инфляцию, и к категории роскошных не причислят со временем Лады и УАЗы.

Налог на роскошь за автомобили список, которых утвержден в России на 2018 год:

Таким образом, прежде чем платить налог, ознакомьтесь с данным списком роскоши либо с данными на сайте Минпромторга, и только после этого вносите деньги.

Как оплачивается налог на роскошные автомобили?

Оплата в каждом регионе должна производиться до определенной даты, но в целом по России крайним сроком считается первое ноября. Обратите внимание, что до первого ноября этого года внести нужно всю сумму за предыдущий год. Обычно за месяц должна по почте прийти квитанция. Если же ее нет, то нужно самостоятельно определить сумму.

Узнать же задолженность можно следующими способами:

  • официальный сайт налоговой службы;
  • сайт Госуслуг;
  • сайт федеральной службы судебных приставов.

Если же речь идет о юридическом лице, то сумма налога на роскошь за текущий 2018 год на автомобили выплачивается авансовыми платежами не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.

Провести оплату можно тоже самыми разными методами:

  • через электронные платежные системы — QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги;
  • интернет-банкинг — Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг;
  • через почтовые отделения — способ надежный, но платеж будет очень долго идти на счет;
  • в кассе банка;
  • через платежные терминалы.

Если вы не внесли деньги в срок за роскошь, то начисляется штраф за автомобиль — 20% от задолженности и ежедневно насчитываются пени.

Источник: http://AvtoPravilo.ru/nalog-na-roskosh-kakie-popadayut-mashiny/

Какие машины попадают под налог на роскошь?

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2019 году, а также ознакомимся со списком машин.

Налог на роскошь в 2019 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

  • в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
  • в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
  • в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
  • в 2019 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

  • такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
  • решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

  1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2019 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года1-22-3более 3 лет
коэффициенты1,51,31,11,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

  1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2019 году:

СтоимостьАвтомобили
Выше 3 миллионов рублейAudi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие)
BMW
Cadillac (Escalade, Escalade ESV)
Chevrolet (Tahoe, Camaro)
Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport)
Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие)
Infiniti
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati (Ghibli, Levante)
Mercedes Benz
Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster)
Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6)
TOYOTA
VOLVO
5-10 миллионов рублейAston Martin
Audi
Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8)
BMW
Chevrolet Corvette
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati
MercedesBenz
Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan)
Hyundai Genesis
10-15 миллионов рублейAston Martin
Bentley
Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T)
Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder)
Land Rover
Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio)
MercedesBenz
Porsche
Rolls-Royce Ghost
Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7))
BMW i8
Land Rover
Свыше 15 миллионов рублейAston Martin
Bentley
Bugatti (Veyron)
Ferrari
Lamborghini
MercedesBenz
Porsche Panamera
Rolls-Royce

С полным списком можно ознакомиться на сайте организации (http://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf).

Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-spisok/

Налог на роскошь авто: как посчитать и оплатить?

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Налог на роскошь авто: 2 ресурса для определения стоимости автомобиля + 5 категорий дорогостоящих машин под налогом + 3 нелегальных механизма для уклонения от налога + 5 льготных категорий граждан, освобожденных от выплат.

Налог на роскошь авто — это выплата, которой облагаются владельцы автомобилей престижного класса. Для многих обладателей транспортного средства, которые только купили автомобиль класса люкс, такой налог становится настоящим сюрпризом.

О перечне «роскошь авто» и сумме налогового обложения для их обладателей читайте далее в нашей статье.

Законопроект о налоге на роскошь авто: когда был принят и изменен

Впервые о налоге на авто, относящиеся к предметам роскоши, заговорили еще в 2013 году. Но некоторые изъяны в налоговом законопроекте замедлили процесс его утверждения.

Официально финансовый сбор за авто категории «роскошь» приняли в 2014 году. Тогда уже был готов перечень машин, цена на которые превышала среднюю рыночную стоимость, и формула, согласно которой их владельцы могли рассчитать сумму налогового платежа.

Под финансовое обложение попал не только дорожный, но и воздушный, морской транспорт (лодки, яхты, катера).

С помощью такого законопроекта депутаты планировали добиться сразу нескольких целей, благоприятно влияющих на состояние социальной политики РФ:

  • Во-первых, подобная мера должна считаться проявлением социальной справедливости. Ведь если человек может позволить себе такую роскошь, как автомобиль стоимостью свыше 3 млн. р., вполне логично, что несколько тысяч рублей налога не сильно отразятся на его бюджете.
  • Во-вторых, средства, уплаченные с обложения, идут в казну регионального бюджета, что позволяет использовать их для различных социальных проектов.
  • Также с помощью законопроекта правительство хотело привлечь внимание населения к доступным автомобилям отечественного производства, на которые налог не действует.

Обладателям транспортного средства высокого класса необходимо быть очень внимательными в вопросах налога за владение роскошью.

Ведь список автомобилей, утвержденный Минфином, пересматривается каждый год 1 марта.

Это значит, что, если на момент покупки вашей машины не было в перечне авто категории «роскошь», ее могут добавить туда в связи с инфляцией и ростом цен на рынке транспортных средств в новом году.

Следует отметить, что нововведения не обошли стороной и «слуг народа». В законопроект были внесены правки, которые сделали незаконным приобретение депутатами машин ценой от 3 млн. р. через государственные закупки.

Инициатива по внесению запрета была выдвинута депутатами от «Общероссийского народного фронта». Они предположили, что отсутствие возможности использовать деньги бюджета для покупки дорогостоящих машин позволит существенно сэкономить средства из государственной казны.

Стоимость автомобилей налоговая служба РФ вычисляет с помощью двух ресурсов:

  1. Государственные представительства автомобильных брендов. Они подают прайсы с ценами на авто категории «роскошь» различных комплектаций.
  2. Фирменные каталоги брендов. Их используют в случае, если официального представительства на территории государства нет.

В 2017 году к перечню дорогих автомобилей внесли новые марки. Ознакомиться с точным списком облагаемых налогом автомобилей, согласно определенной ценовой категории, можно здесь: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213392

Как рассчитать сумму налога на свой автомобиль?

Специалисты налоговой службы акцентируют внимание плательщиков на том, что сумма обложения не является фиксированной, а представляет собой процентную ставку, которая умножается на стоимость машины.

Цены на автомобили часто меняются, вследствие чего растет и облагаемый сбор. Процентные ставки могут отличаться для одного и того самого авто из категории «роскошь». Такие различия обусловлены годом выпуска и комплектацией машины плательщика.

Расчет налога на роскошь авто начинается с определения коэффициента облагаемой ставки.

Процентная ставка согласно характеристикам для авто класса «роскошь»

Стоимость автомобиляГод выпускаКоэффициент ставки
3 – 5 млн. р.до 3 лет1,1
3 – 5 млн. р.до 2 лет1,3
3 – 5 млн. р.до 1 года1,5
5 – 10 млн. р.5 лет2
15 млн. р.до 20 лет3

Коэффициент ставки может отличаться в зависимости от региона.

Поэтому точную сумму налога следует узнавать в отделении налоговой службы в регионе по месту регистрации автомобиля.

Некоторые владельцы элитных автомобилей считают, что налог на роскошь авто является дополнительным платежом. Но в реальности эта ставка просто добавляется к основному налогу на транспортное средство.

После того, как вы определились с нужным коэффициентом, используйте формулу расчета налоговой суммы. Она выглядит следующим образом: процентную ставку по региону умножаем на объем двигателя и на повышающий коэффициент.

К примеру, возьмем автомобиль Audi Q7 2017 года выпуска. В таблице представлены его характеристики за 2014 год выпуска, но они ничем особо не отличаются от показателей этого года. Стоимость этого авто класса «роскошь» на 2017 год также находится в ценовой категории от 3 до 5 млн. р.

  • Лошадиные силы двигателя Audi Q7 2017 объемом 3 л. — 333.
  • Процентная ставка по Москве для машин с такой мощностью двигателя на 2017 год составляет 150 р.

Проверить актуальную ставку по Москве для вашей машины можно с помощью специального онлайн-калькулятора налога на сайте: https://calcs.su/html/calcs/region/moscow.html

  • Повышающий коэффициент для автомобиля до 1 года — 1,5.
  • Итого: 333 х 150 х 1,5 = 74 925 р.
  • Для обязательной выплаты второго года коэффициент будет составлять уже 1,3. Соответственно сумма второго взноса составит — 64 935 р. и т.д.

В случае, если вы оплатили налоговую квитанцию до перерасчета ставки, волноваться не стоит. Согласно ст. 78 НК РФ, излишне уплаченная сумма налога возвращается владельцу.

Более подробно ознакомиться с порядком возврата денежных средств свыше налоговой ставки можно на сайте: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/acb
cfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b

Обладатели роскошь авто немного недовольны тем фактом, что средняя рыночная цена, установленная Минфином, может отличаться от реальных ценовых показателей на транспортные средства. Но пересмотреть эти цифры в личном порядке невозможно.

Лицам же, которые хотят приобрести поддержанные автомобили высокого класса, тоже нужно будет платить налог. При этом повышающийся коэффициент или ставка не учитывает пробега машины. Поэтому за подержанный товар придется платить, как и за новый автомобиль.

Некоторые бренды дорогостоящего транспорта решили пойти навстречу своим клиентам и выставлять неполную стоимость престижного товара. К примеру, если минимальная стоимость машины, которая облагается налогом, составляет 3 млн. р., владельцы автосалонов выставляют цену в 2 999 999 р.

Законодательно нельзя запретить устанавливать подобную ставку. Поэтому желающие приобрести новый транспорт высокого класса охотно идут на такие предложения.

Как осуществляется выплата налога на роскошь авто?

Так как денежное обложение на роскошь авто является всего лишь дополнением к основному налогу на транспортное средство, осуществлять выплату нужно в стандартном порядке.

Обычный налог на транспортные средства налогоплательщик обязан осуществить до 1 декабря того года, в котором предусмотрена плановая выплата.

Самостоятельно искать данные о сумме, которую нужно внести на счет налоговой службы, не обязательно. Законодательством предусмотрена процедура, при которой уведомление с этой информацией направляется владельцу автомобиля непосредственно из налоговой службы.

Такое уведомление должно располагать данными максимум о трех налоговых периодах в году, когда выплаты еще не были произведены. Вместе с уведомлением, как правило, направляется квитанция, по которой плательщику можно внести денежные средства.

*Пример квитанции налога на роскошь авто

Если вы не получили квитанцию, ее можно составить самостоятельно. Для этого зайдите на сайт Федеральной налоговой службы, скачайте бланк и заполните квитанцию по образцу.

Сайт налоговой службы находится по ссылке: https://www.gosuslugi.ru/. Для того, чтобы получить доступ к полному пакету услуг, необходимо войти в личный кабинет или зарегистрироваться.

Внести денежные средства по квитанции, а также сдать итоговую декларацию можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации автомобиля. Свое отделение вы можете определить, воспользовавшись формой: https://service.nalog.ru/addrno.do

Есть и другой вариант, который существенно сэкономит время плательщика, — воспользоваться вышеуказанным сервисом «Госуслуги». Верхняя панель сайта содержит несколько разделов. Вам необходимо выбрать сначала «Каталог услуг», после — центральную вкладку «Органы власти» и с левой стороны найти орган «Федеральная налоговая служба».

*Сайт «Госуслуг», схема оплаты налога

На странице ФНС можно не только оплатить налог на авто, но и получить сведения о задолженности, налоговой декларации, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), а также данные о регистрации юридических лиц и предпринимателей.

В том, что ваши средства не исчезнут где-то на просторах интернета, можно быть абсолютно уверенным. Ведь перед тем, как пользователь произведет оплату, сайт должен проинформировать посетителя о том, в бюджет какого именно региона будет направлен платеж.

Налог на роскошь. Законопроект о налоге.

Какая сумма налога? Новый список авто.

Что нужно знать о неуплате налога на роскошь авто?

Среди владельцев авто категории «роскошь» довольно распространенными являются схемы, которые позволяют обойти налоговое обложение.

Следует уточнить, что все такие варианты являются нелегальными, и в случае обнаружения их использования представители закона имеют полное право взыскать с владельца машины штраф за умышленную неуплату налога.

Как владельцы автомобилей обходят налог на роскошь:

  1. Официально заявляют о том, что авто было угнано и находится в розыске.
  2. Авто класса «роскошь» оформляется, как предназначенное для эксплуатации лицом с ограниченными физическими возможностями.
  3. Машину регистрируют на организацию, которая причастна к подготовке Чемпионата Мира по футболу в 2018 году.

Но для некоторых категорий граждан РФ неуплата налога имеет вполне законные основания. Речь идет о специальных льготах для социально незащищенных или привилегированных групп населения.

Налог на роскошь авто не распространяется на:

  1. Лиц с ограниченными физическими возможностями (при наличии экспертного решения комиссии об инвалидности).
  2. Ветеранов, участников сражений в Великой Отечественной войне.
  3. Участников любых боевых действий государственного значения.
  4. Лиц, признанных героями Российской Федерации или СССР.
  5. Родителей семей со статусом «многодетные».

Если гражданин, имеющий авто категории «роскошь», не относится к одной из вышеуказанных категорий и при этом не платит транспортный налог, его ждет административное наказание.

Среди возможных последствий отклонения от налоговой выплаты выделяют:

  • начисление пени;
  • штраф;
  • решение суда в виде конфискации имущества должника или принудительного взыскания денежных средств за счет любых официальных доходов нарушителя.

За нарушение сроков внесения планового платежа налоговая служба будет насчитывать плательщику пеню в размере, который зависит сразу от нескольких факторов. Пеня насчитывается по формуле:
сумма неуплаченного налога * ставка Центробанка * количество дней по просрочке

Штраф за неуплату налога или пени насчитывается в размере 20% от суммы задолженности.

В случае преднамеренного уклонения от осуществления платежей нарушителю придется заплатить уже 40% штрафа. Уведомления о задолженности направляется налоговой службой в течении 3-х месяцев с момента просрочки планового платежа.

На то, чтобы погасить долг плательщику, отводится 8 дней. Если перевод средств не был осуществлен, орган налоговой службы вправе подать на нарушителя в суд в течение следующего полугодия.

При условии, что мирным путем решить конфликт невозможно, решение заседания по делу должника передается судебным приставам, которые занимаются конфискацией личного имущества.

Под «имуществом» следует понимать не только какие-либо физические объекты, но и безналичные материальные ценности. К примеру, средства на банковских счетах, наличные сбережения и даже ценности, которые были переданы во владение другим лицам (до момента аннулирования договора), т.д.

За налоговую задолженность особо крупных размеров — от 200 т. р. до 500 т. р. (или равную официальным доходам нарушителя), насчитанную в период от 18 месяцев до 3 лет, может последовать наказание в виде принудительных работ или лишения свободы сроком до 3-х лет.

Налог на роскошь авто — довольно нестабильная категория обязательных платежей для граждан РФ. Почти каждый год в законопроект вносятся изменения. Как правило, они касаются перечня транспорта, который входит в категорию «роскошь», — их становится все больше.

Также в связи с инфляционными процессами растут региональные налоговые ставки для владельцев таких авто и повышающий коэффициент для машин актуального года выпуска. Однако автолюбителям остается лишь смириться с таким положением дел, т.к. неуплата налога будет иметь серьезные последствия.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/nalog-na-roskosh-avto.html

Налог на авто на роскошь: как произвести расчет

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Начиная с 2015 года, в стране стал актуальным дополнительный налоговый сбор, так называемый «налог на роскошь». Учитывая количество различных отчислений в пользу государства, существовавших ранее, нельзя недооценить значимость события. В этом материале мы обсудим налог на роскошь на авто, в общих чертах опишем обложение им недвижимых объектов.

Речь идет об обложении дополнительными отчислениями:

  • наименований недвижимости класса люкс;
  • дорогих и статусных автотранспортных средств передвижения.

Налог на авто на роскошь

Значимость введенного сбора

Основной перечень задач, которые должно выполнять новое отчисление, поступающее в бюджет стран, назван правительством. Это:

  • регулирование денежных потоков, обращающихся внутри страны, а также изменение их направленности на область развития определенных секторов экономики страны;
  • предотвращение коррупции и повышение величины поступающих в государственную казну средств.

Сегодня речь идет о взятии средств с населения, благосостояние которого превышает удобоваримые границы, у весьма состоятельных людей, предпочитающих передвигаться на дорогом транспорте и проживать в роскошной недвижимости. Каждое наименование во владении этих людей может быть не в единственном экземпляре.

Обратите внимание! К роскошным средствам передвижения относятся автомобили, водные и воздушные суда, например яхты и личные самолеты. Регулировка искомого налогового отчисления производится посредством правил и нормативов, внесенных в Налоговый кодекс страны в главе под номером 28.

Если рассматривать список подлежащего налогообложению транспорта, то внутри него можно найти следующие наименования:

  • машины, цена которых находится в промежутке от трех миллионов российских рублей;
  • суда, ходящие по воде, то есть яхты, катера и лодки, кроме обычных наименований, общая длина которых менее 6 метров, для них величина налогового сбора составляет 10% от имеющегося минимума;
  • суда воздушные, ставка обложения для них такая же, какая существует для водных.

Как мы уже упомянули, если цена авто превышает три миллиона рублей, автомобиль подлежит обложению налоговым отчислением на роскошь в пользу казны государства.

Чтобы произвести точный расчет полагающейся стране суммы, необходимо использовать коэффициенты повышающие, величина которых находится в прямой зависимости от цены автомобиля, актуальной на сегодняшний день, а также года его выпуска.

Давайте рассмотрим существующие на 2017 год повышающие коэффициенты в нижеследующих таблицах.

Таблица 1. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 3 до 5 миллионов российских рублей

Возраст средства передвиженияСоответствующий коэффициент
Менее 12 месяцев1.5
От 12 до 24 месяцев1.3
От 24 до 36 месяцев1.1
Старше 36 месяцев1

Таблица 2. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 5 до 10 миллионов рублей

Возраст средства передвиженияСоответствующий повышающий коэффициент
Менее 5 лет2

Таблица 3. Коэффициенты для автотранспортных средств, цена которых составила от 10 миллионов рублей и выше

Возраст средства передвиженияСоответствующий повышающий коэффициент
До 10 лет3

Кроме того, существует целый перечень автомобилей, их марок, моделей, мощностей и прочих характеристик, который используется в качестве руководства по обложению налогом роскошных автотранспортных средств.

Обратите внимание! За составление перечня автомобилей, про который сказано выше, отвечает Министерство промышленности и торговли Российской Федерации. При этом пересмотр его наименований производится каждое первое марта. К примеру, до наступления 2016 года в нем состояло около 280 моделей авто, а на 2017 год эта величина повысилась на 428 наименований.

Перечень легковых автомобилей для налогового периода

Как производится расчет налога на авто на роскошь

Главное, что нужно запомнить налогоплательщикам, обладающим роскошными средствами передвижения – уплаты налога искомой разновидности отдельно не существует, он осуществляется в виде дополнительной ставки, на которую умножается в дальнейшем транспортный сбор.

Как рассчитать величину отчисления на роскошь за владение дорогим автотранспортом

Данные, по которым производится расчет, получают у компании, которая транспортное средство выпустила. Также существует возможность использования для этой цели каталога продукции, в котором указаны, рекомендующиеся для каждой модели. Расчет средней стоимости машин каждые календарные двенадцать месяцев производит Министерство торговли и промышленности Российской Федерации.

Обратите внимание! Усредненная цена, устанавливаемая на машину, может быть отлична от уплаченной за искомое наименование суммы.

Повышенный налог на автотранспортные средства или налог на роскошь рассчитывается по следующей формуле:

А*С*К

Где «А» — количество «лошадей» в моторе искомого автотранспортного средства, «В» — ставка по налоговому сбору на роскошный автомобиль, установленная в регионе, «К» — повышающий коэффициент конкретной разновидности авто, найденный с помощью данных, указанных в таблицах выше.

А как рассчитать налог на обычный автомобиль расскажем в нашей специальной статье.

Льготы по налогу на роскошь, касающиеся средств передвижения

Поговорим о категориях граждан-льготников, которые освобождаются частично или полностью от выплаты искомого отчисления в казну государства.

Обратите внимание! Начисление повышенной налоговой ставки на транспортный налог производится не только на новые автомобили, но и подержанные. Поскольку список увеличивается ежегодно, каждый владелец транспортного средства должен регулярно осведомляться о введенных изменениях, и проверять, не состоит ли его автомобиль в новом списке.

Какие льготы существуют по искомому отчислению

Тем не менее, существуют некоторые категории граждан, которые имеют право на получение полного освобождения от налогового сбора на роскошные автомобили. Однако именно эти лица обычно роскоши не имеют:

  • люди с инвалидностью любой группы;
  • ветераны Великой Отечественной Войны;
  • прошедшие боевые действия граждане;
  • лица, имеющие статус героя страны, при этом как Российской Федерации, так и Советского Союза;
  • родители, воспитывающие большое количество детей и официально признанные многодетными.

Существуют способы, которые позволят избежать выплат по данной разновидности налогового отчисления, однако, в ваших интересах, чтобы они соответствовали действительности, в противном случае можно заработать не только административное наказание в виде большого штрафа, но и уголовное, ввиду приобретения статуса злостного неплательщика. Рассмотрим варианты:

  • если автомобиль внезапно украли, необходимо подать соответствующего содержания заявление, пока его не найдут, налог начисляться вам не будет;
  • роскошный автомобиль можно переоборудовать под использование лица с инвалидностью, которые не могут водить автомобиль общепринятым способом ввиду, например, повреждения конечностей;
  • регистрация автомобиля на компанию, занимающуюся подготовкой страны к проведению чемпионата мира по футболу в наступающем году, также позволит избежать налогов.

Отчисления на роскошь, касающиеся недвижимости

Налог на роскошь на недвижимость также является повышенным имущественным налогом. Плательщиками по стандартной разновидности признаются все лица физические, владеющие определенным наименованиями недвижимого имущества, входящего в перечень подлежащих обложению объектов.

Роскошными могут быть не только автомобили, но и объекты недвижимости. У некоторых и то и другое

Для данной разновидности отчислений также предусматривается наличие льгот, полагающихся конкретным категориям граждан. Среди них:

  • герои страны;
  • люди, получающие пенсионные пособия в установленном законодательством порядке;
  • ветераны военных действий и другие лица.

Получить освобождение от выплат можно на один объект, находящийся во владении. Если их несколько, необходимо выбрать тот, к которому будет применяться льгота.

Рассмотрим список подлежащего обложению отчислениями в пользу бюджета страны имущества:

  • квартира в многоквартирном доме;
  • часть квартиры, то есть комната;
  • коттедж;
  • жилой дом в черте города или за его пределами;
  • таунхаус;
  • помещение, использующееся для нужд хозяйственных;
  • домик дачный;
  • место для хранения автотранспорта.

Выбрать объект, с которого налог сниматься не будет, гражданин может самостоятельно, в противном случае это решение примет за него представитель налоговой службы России, ведущий дело. Чтобы уведомить инспекцию о совершенном выборе, необходимо принести до конца октября двенадцатимесячного периода предоставления отчетности соответствующее заявление.

Форма заявления установлена официально, согласно приказу Федеральной налоговой службы.

Важно понять одну вещь. Налог на роскошь, касающейся недвижимости, в отличие от сбора по тому же направлению с дорогих автомобилей, с недавних пор стал касаться почти каждого гражданина страны, имеющего земельный участок.

Дело в том, что до недавнего времени величина налога исчислялась по инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, будь то хоть коттедж с участком земли, хоть обычный дом.

Теперь же учет ведется по кадастровой стоимости, к которой прибавляется отдельно цена участка, варьирующаяся в зависимости от его местоположения.

Получается, что «роскошью», облагаемой дополнительным налогом может стать полуразваленное жилище, которое расположено в хорошем месте с дорогой землей. Итоговая величина налогового отчисления с такого объекта будет значительно выше, чем у хорошего коттеджа, расположенного в месте с недорогими земельными территориями.

Единого тарифа по ставкам для роскошной недвижимости, определенной государством, не существует. У российских регионов она разниться от показателя в 0,1% до 1,5% от полной кадастровой цены.

Администрации муниципальных образований имеют право на самостоятельное дифференцирование налоговых ставок на роскошь. Это привело к тому, что в некоторых населенных пунктах обложению подлежит «роскошь» со стоимостью в миллиона рублей. Получается, что платить такой налог придется почти каждому жителю, владеющему имуществом, совершенно не роскошным, порой откровенно старым и разваленным.

Подведем итоги

Налог на роскошь сам по себе отдельным отчислением не является, он фактически стал повышенной величиной имеющихся стандартных сборов в пользу государства. Уровень коррупции и возможность определять ставку на местном уровне часто приводит к поборам, ухудшающим благосостояние и без того не имущих граждан.

Дополнительные сборы ударят по карману среднего класса весьма ощутимо

В области обложения автотранспорта, тем не менее, он остается не столь ощутимым, так как сумма, добавляющаяся к основному начислению не велика для владельцев действительно дорогих машин.

Однако среднему классу, успевшему приобрести автомобили до повышения их цены в несколько раз, произошедшего в последние года, придется нелегко. Помимо автотранспорта обложению подлежат средства передвижения по воздушному и водному пространству.

Перечень моделей, подлежащих снятию дополнительных сумм, постоянно увеличивается, каждый год, наращивая до двухсот и более дополнительных наименований.

Внимательно отслеживайте существующие изменения, чтобы успевать выплачивать налоги, в противном случае вы рискуете оказаться в статусе злостного неплательщика и понести наказание за правонарушение виде большого штрафа или еще более строгое.

Калькулятор расчёта налога на автомобиль на роскошь

Перейти к расчётам

В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-avto-na-roskosh.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.